| 公司財(cái)產(chǎn)物資報(bào)廢申請(qǐng)審批處理流程規(guī)范 |
| 2012-12-31 中國(guó)冷鏈物流網(wǎng)www.m.gy-yard.com |
公司財(cái)產(chǎn)物資報(bào)廢申請(qǐng)審批處理流程規(guī)范
一、 目的：為保障公司財(cái)產(chǎn)物資的安全性，使公司財(cái)產(chǎn)物資的報(bào)廢清理及變賣(mài)工作有所依據(jù)，特制定本流程規(guī)范。
二、 適用范圍：公司所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用物資，包括庫(kù)存材料、成品、包裝物、辦公設(shè)備、機(jī)器設(shè)備等。
三、 相關(guān)單據(jù)憑證：《物資報(bào)廢申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件）。
四、 流程內(nèi)容：
1、 實(shí)物資產(chǎn)的直接經(jīng)管人員，應(yīng)該適時(shí)檢查資產(chǎn)的狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)有過(guò)期變質(zhì)、毀損、或在可預(yù)計(jì)的期限內(nèi)沒(méi)有實(shí)際用途，及時(shí)提出報(bào)廢申請(qǐng)，填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單；
2、 報(bào)廢申請(qǐng)?zhí)峤徊块T(mén)經(jīng)理（主任）審核，若審核未通過(guò)，則該物資不報(bào)廢，或申請(qǐng)人重申報(bào)廢理由，再提報(bào)廢申請(qǐng)；
3、 申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理審核通過(guò)后，要報(bào)品管部對(duì)物料做質(zhì)量復(fù)檢，報(bào)相關(guān)部門(mén)審核確認(rèn)，若品管部及相關(guān)部門(mén)審核未通過(guò)，則該物資不報(bào)廢，或申請(qǐng)人重申報(bào)廢理由，再提報(bào)廢申請(qǐng)；
（特別說(shuō)明：對(duì)于生產(chǎn)用物料有品管部對(duì)其質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)；對(duì)于電腦打印機(jī)類(lèi)的設(shè)備由網(wǎng)絡(luò)管理員對(duì)其質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)；部分呆滯物料由于沒(méi)有訂單消化而報(bào)廢，需要銷(xiāo)售部做判斷；機(jī)器設(shè)備的報(bào)廢，需要機(jī)器保養(yǎng)部門(mén)做判斷。）
4、 報(bào)廢申請(qǐng)經(jīng)品管部及相關(guān)部門(mén)審核通過(guò)后，提交主管副總，若審批未通過(guò)，則該物資不報(bào)廢，或申請(qǐng)人重申報(bào)廢理由，再提報(bào)廢申請(qǐng)；
5、 主管副總審批后，經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)部備案，并申請(qǐng)ERP系統(tǒng)內(nèi)的帳務(wù)處理方式（限系統(tǒng)內(nèi)物料），倉(cāng)庫(kù)不得使用沒(méi)有經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部許可的業(yè)務(wù)類(lèi)別在系統(tǒng)內(nèi)做出庫(kù)操作；
（特別說(shuō)明：在此環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)部所做的工作主要是資料備案以方便收款及辦理放行手續(xù)之用、核算報(bào)廢損失成本、指定ERP系統(tǒng)內(nèi)的物料出庫(kù)類(lèi)別。）
6、 經(jīng)財(cái)務(wù)部主管審核后，若報(bào)廢損失金額在人民幣5000元以上，則要報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批通不過(guò)，則不得做報(bào)廢清理工作；
7、 若報(bào)廢損失金額不高于人民幣5000元，則在財(cái)務(wù)部備案審核通過(guò)后，若是系統(tǒng)內(nèi)物料則由倉(cāng)管部按財(cái)務(wù)部指定的出庫(kù)類(lèi)別在ERP系統(tǒng)內(nèi)做出庫(kù)單據(jù)，若不是系統(tǒng)內(nèi)物料，則直接進(jìn)行報(bào)廢清理；
8、 經(jīng)辦人員根據(jù)主管副總或總經(jīng)理的批復(fù)意見(jiàn)做實(shí)物清理工作，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)財(cái)務(wù)指定的業(yè)務(wù)類(lèi)別做ERP系統(tǒng)內(nèi)的出庫(kù)操作；
9、 根據(jù)報(bào)廢物資的殘存狀態(tài)，若沒(méi)有變賣(mài)價(jià)值，則由經(jīng)辦人員辦理出廠手續(xù)（填寫(xiě)放行條，報(bào)部門(mén)主管/主任審批，主管副總審批，報(bào)財(cái)務(wù)審批），根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)意見(jiàn)做善后處理；
10、 若報(bào)廢物資有變賣(mài)價(jià)值，則由主管副總指定收購(gòu)商并商議好價(jià)格（一般主管副總會(huì)在報(bào)廢申請(qǐng)的批復(fù)意見(jiàn)上注明收購(gòu)商和價(jià)格），經(jīng)辦人和收購(gòu)商確認(rèn)廢品數(shù)量，請(qǐng)值班保安監(jiān)督；
11、 經(jīng)辦人根據(jù)確認(rèn)的變賣(mài)廢品數(shù)量及主管副總批復(fù)的價(jià)格，核算應(yīng)收廢品款金額，帶收購(gòu)商到財(cái)務(wù)部交款，在沒(méi)有收到貨款或沒(méi)有得到收購(gòu)商確認(rèn)的應(yīng)收金額的情況下，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理物資出廠手續(xù)；
12、 上述流程完畢后，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)幫助收購(gòu)商辦理出廠審批手續(xù)（填寫(xiě)放行條，報(bào)部門(mén)主管/主任審批，主管副總審批，報(bào)財(cái)務(wù)審批）；
13、 門(mén)禁（保安）驗(yàn)證放行條（必須有申請(qǐng)部門(mén)、主管副總、財(cái)務(wù)的審批記錄）上記載的物資與實(shí)際是否一致，相關(guān)簽字與備份的字模一致后，放行。
五、 流程圖：（見(jiàn)下頁(yè)）
六、 備注說(shuō)明
本流程規(guī)范的解釋說(shuō)明權(quán)歸財(cái)務(wù)部；
該流程從發(fā)文時(shí)間起開(kāi)始執(zhí)行。
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